Налогообложение необходимо в каждом государстве, так как это один из немногих способов финансирования государственных расходов. Но налоговая сфера не столь проста и однозначна, как может показаться непосвященным. Каждый налогоплательщик платит налоги по-разному, и речь не только о разных суммах, которые зависят от размера дохода. Различные виды деятельности регулируются по-разному, в том числе и в фискальном плане. Поэтому налогообложение – область, которая в гражданско-правовых отношениях занимает отдельное место, требует определенных знаний и опыта. Всеми этими квалификационными характеристиками и обладает налоговый юрист.
Практически не существует категорий взрослого населения, которых бы в той или иной степени не касались налоговые правоотношения. В первую очередь это касается предпринимателей, работающих как с созданием юридического лица, так и без такового. Есть и такая категория, которую принято называть самозанятым населением, и ее также касаются отдельные законы о налогообложении.
В сферу действия налоговых правоотношений попадает не только предпринимательская деятельность. Существуют налоги на землю, на недвижимое имущество, автомобили и прочие виды собственности, на наследство и тому подобное. Разобраться в хитросплетениях всего касающегося темы законодательства и подзаконных актов может только профессиональный налоговый юрист, человеку неподготовленному это попросту не по силам. Слишком уж объемен и сложен материал, которым для этого надо безупречно владеть.
Но знания, которыми обладает налоговый юрист, не ограничиваются только собственно правовой сферой. Для качественного выполнения своих обязанностей ему надо хорошо разбираться в налоговом учете, в особенностях начисления налоговых платежей и прочих нюансах, которые могут оказаться крайне важными для клиентов. Кроме того, налоговое законодательство не отличается стабильностью, многие его положения меняются, поэтому специалисту необходимо всегда быть в курсе того, какие решения принимают те или иные органы власти.
Если дать определение, что такое налоговый юрист – то это специалист, который помогает своим клиентам в уплате налогов, пенсионных, социальных, страховых и других обязательных платежей.
Сопровождение проверок фискальных органов
Государственные фискальные органы имеют определенное законодательством право проверять налогоплательщиков, так физических, так и юридических лиц. Проверки касаются правильности и полноты уплаты налогов, поиска возможных способов ухода от налогообложения, и всех других профильных вопросов. Так как достаточно редко случается ситуация идеального ведения бухгалтерского и налогового учета, недочеты в той или иной степени присутствуют у всех субъектов предпринимательской деятельности, квалифицированные налоговые инспекторы находят основания для наложения различных санкций. Это могут быть штрафы, блокирование расчетного счета, принудительное списание определенных сумм с этого счета, и так вплоть до инициирования возбуждения административных уголовных дел против недобросовестных налогоплательщиков. На помощь в таком случае придет грамотный и опытный налоговый юрист.
В случае проведения налоговой проверки юрист проведет ее правовое сопровождение, проконтролирует соблюдение налоговыми инспекторами требований действующего законодательства, предупредит какое угодно нарушение законных прав своих клиентов.
Одной из основных обязанностей налогового юриста является участие в судебном рассмотрении налоговых споров, касающихся его клиентов. Внимательное изучение действий сотрудников налоговых органов зачастую помогает выявить нарушения процедуры проведения проверок и на этом основании добиться отмены санкций или их существенного смягчения.
Услуги налогового юриста для юридических лиц
Компаниям налоговый юрист оказывает следующие виды услуг:
- сопровождение проводимых фискальными органами камеральных и выездных проверок;
- решение налоговых разногласий, как во внесудебном, так и в судебном порядке;
- истребование возврата излишне уплаченных налоговых платежей;
- обжалование решений фискальных ведомств о блокировании расчетного счета;
- обжалование решений о штрафах и других санкциях;
- оспаривание виды должностных лиц компании в нарушении налогового законодательства.
Услуги налогового юриста для физических лиц
- расчет налоговых платежей, их уплата и возврат излишне уплаченных денег;
- налоговые вычеты, в том числе медицинские, социальные, страховые, ипотечные;
- начисление налогов на недвижимое имущество и на доход от продажи недвижимого имущества;
- обжалование решений фискальных органов, их действий и бездействия.
Налоговый юрист поможет подобрать правильную стратегию уплаты налогов, которая одновременно соответствует требованиям законов и интересам клиента.